Para las personas naturales, no obligadas a llevar contabilidad y que pertenezcan a la categoría de empleados, la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) dispuso del formulario 210 y el formulario 230.
En el caso de que tus ingresos brutos respectivo al año gravable sean inferiores a 2.800 UVT, será necesario diligenciar el formulario 230: Declaración anual del Impuesto Mínimo Alternativo Simple (IMAS) para empleados, el cual abordaremos en este artículo.
Descarga directa online del formulario 230 DIAN – PDF
Ingresa en el siguiente enlace para acceder fácilmente al formulario 230 de la DIAN:
Paso a paso para descargar desde internet el formulario 230 IMAS
Sigue las instrucciones que se describen a continuación para acceder al formulario 230.
- Dirígete a la página web de la DIAN
- En la franja superior encuentra la opción de “Atención al ciudadano”.
- Al desplegarse la lista, haz clic sobre “Formularios e instructivos”.
- Ahora verás “Formularios (601)”,haz clic en la pestaña que se encuentra a mano izquierda.
- Se abrirá una lista de formularios organizados por años, haz clic en “Año: 2017”.
- Encontrarás los formularios por números.
- Haz clic en Declaración Anual de Impuesto Mínimo Alternativo Simple (IMAS) para Empleados.
Cómo llenar el formulario 230 IMAS – DIAN
Como todos los formularios de la DIAN, el formulario 230 se diligencia a través de la página web de la dirección de impuestos y aduanas.
A continuación te indico los datos que debes ingresar para su tramitación:
- Año: Período que se declara.
- Número de formulario: Será diligenciado por la DIAN.
- Datos del declarante
- NIT
- DV
- Primer apellidodel declarante.
- Segundo apellido.
- Primer nombre.
- Otros nombres.
- Código dirección seccional: Corresponde a la dirección principalde su actividad según su RUT.
- Actividad económica: Ingresa el código de la actividad económicaque te generó más ingresos.
Si es una corrección indica:
-
- Código de corrección por:
- (1) Declaración
- (2) La corrección generada por la DIAN.
- (3) Generada luego de un acto administrativo.
- (4) Que disminuya el valor a pagar o aumenten el saldo a favor.
- N° del formulario a corregir.
- Código de corrección por:
- Patrimonio
- Total patrimonio bruto.
- Deudas
- Total patrimonio líquido: Resultado de restar el valor de la casilla 27 menos la casilla 28. Si el resultado es negativo, escribe cero (0).
- Determinación renta gravable alternativa (RGA) – IMAS
- Ingresos brutos del empleado.
- Otros ingresos.
- Ingresos exceptuados de la base (RGA) del IMAS.
- Total ingresos: Resultado de la suma de los valores de las casillas 30 y 31, menos el valor de la 32.
- Dividendos y participaciones no gravados.
- Indemnizaciones en dinero o especie por seguro de daño.
- Pagos realizados obligatoriamente al sistema general de seguridad sociala cargo del empleado.
- Gastos de representación exentos.
- Planes de salud pagados y efectivamente certificados no cubiertos por el POS.
- Pérdidas por desastres o calamidades públicas.
- Contribuciones obligatorias a la seguridad social de un empleado del servicio doméstico.
- Costo fiscal de los bienes enajenados.
- Indemnizaciones por seguro de vida, accidente de trabajo o enfermedad.
- Licencia de maternidady gastos funerarios.
- Demasía del salario básicode oficiales y suboficiales de las FFMM y Policía Nacional.
- Seguro por muerte o compensación por muerte de las FFMM y Policía Nacional.
- Retiros de fondos de pensiónde jubilación e invalidez, fondos de cesantías y cuentas AFC.
- RGA: Resultado de restarle al valor de la casilla 33, los valores de las casillas 34 y 46. Si el resultado es negativo, escribe cero (0).
- Ganancias ocasionales
- Ingresos por ganancias ocasionales.
- Costos
- Ganancias ocasionales exentas y no gravadas.
- Ganancias ocasionales gravables: Resultado de restar el valor de la casilla 48 menos el valor de las casillas 49 y 50. Si el resultado es negativo, escribe cero (0).
- Liquidación privada
- Impuesto sobre la renta mínimo alternativo simple –
- Descuentostributarios.
- Impuestos neto de renta: Resultado de restar el valor de la casilla 52 menos la 53.
- Impuesto de ganancias ocasionales.
- Total impuesto a cargo: Suma de los valores de las casillas 54 y 55.
- Adelanto renta por el año gravable anterior.
- Monto a favor año gravable anterior sin solicitud de devolución o compensación.
- Total retenciones año gravable.
- Anticipo de renta por el año gravable siguiente.
- Saldo a pagar por impuesto: Resultado de sumar el valor de las casillas 56 y 60 y restarle el valor de las casillas 57, 58 y 59. Si el resultado es negativo, escribe cero (0).
- Sanciones
- Total saldo a pagar: Resultado de sumar el valor de las casillas 56, 60 y 62 y restarle el valor de las casillas 57, 58 y 59. Si el resultado es negativo, escribe cero (0).
- Total saldo a favor: Resultado de sumar el valor de las casillas 57, 58 y 59 y restarle el valor de las casillas 60 y 62. Si el resultado es negativo, escribe cero (0).
- NIT del signatario.
- DV
- Pago total: Monto a pagar por concepto de impuesto, sanciones e intereses.
- Código representación de quien firma.
- Firma del declarante o de su representante.
- Espacio para el N° interno de la DIAN.
- Espacio destinado para el sello de la DIAN.
Cómo presentar e imprimir el formulario 230: Declaración anual IMAS para empleados
Para presentar el formulario 230 debes diligenciarlo directamente a través del portal web de la DIAN, de la siguiente manera:
- Entra al portal web de la DIAN
- Ubica en la pantalla principal una franja verde vertical con diferentes enunciados.
- En el enunciado de “Portales” ve a la sección de “Transaccional” y presiona sobre “Usuario Registrado”
- A continuación ingresa tus datos para acceder a los servicios en línea
- Una vez en tu cuenta, busca en el menú la opción de “Diligenciar/Presentar” y escoge el formulario a diligenciar.
- Ahora tendrás que generar un borrador, asignado el año y período.
- A continuación empieza a llenar las casillas antes mencionadas con la información correspondiente.
- Al finalizar, presiona “Guardar”.
- Ahora tendrás que proceder a firmarlo, para ello haz clic en el botón de “firmar”,donde debes ingresar el código electrónico que se envía al correo que se encuentra registrado en tu RUT y tu contraseña.
- Validada la información, el sistema te mostrará un aviso que indica que el documento fue firmado exitosamente.
- Finalmente presiona el botón de “Presentar”.
- Ahora verás el formulario 230 en PDF con la marca de agua de “Recibido”.
- Este archivo podrás descargarlo en tu computadora y posteriormente imprimirlo para tenerlo en tu registro.
Costo del formulario 230 DIAN
Si bien la obtención del formulario 230 es completamente gratuita, ya que se puede acceder a él desde la página web de la DIAN, debes cancelar el impuesto generado por tu Declaración IMAS.
Cómo pagar el formulario 230 IMAS -DIAN
Presentado el formulario a través del servicio Muisca, debes proceder a pagar el impuesto generado, de la siguiente manera:
- Estando en tu cuenta y finalizado el diligenciamiento, explicado anteriormente, presiona el botón de “Pagar”.
- Ahora presiona “Continuar”.
- Indica el monto a pagar y presiona “Definitivo”.
- Finalmente el sistema generará el formulario 490: Recibo oficial de pago impuestos nacionales.
- Con dicho recibo puedes proceder a cancelar tus impuestos, ya sea de forma electrónica a través del sistema de la DIAN, a través de tu entidad bancaria o presencialmente en los bancos autorizados.
Qué es Impuesto Mínimo Alternativo Simple (IMAS)
El IMAS es un régimen voluntario de determinación simple del impuesto sobre la renta, aplicable a personas naturales residentes en Colombia y clasificadas en la categoría de empleados.
Se considera parte de esa categoría, a aquellas personas cuyos ingresos brutos durante el año gravable fueron menores de 2.800 UVT y tuvieron un patrimonio líquido inferior a 12.000 UVT.
Qué es el formulario 230 IMAS
Es el formulario que dispuso la DIAN para que las personas pertenecientes a la categoría de empleados declaren sus ingresos y patrimonios y así determinar el impuesto que les corresponde pagar.
Qué es la DIAN
La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) es el organismo gubernamental encargado de administrar los recursos financieros que ingresan por concepto de impuestos nacionales, derechos de aduana y demás tributos al comercio exterior.
Atención al público de la DIAN
- Contact Center:6013556922
- Línea de atención Aduanera:6013556924
- Nivel central:PBX 6017428973 / (+57)3103158107
- Sedes de la DIAN
- Asistencia telefónica
- Redes Sociales:
Es importante que al momento de ingresar en tu cuenta de servicios en línea Muisca verifiques la vigencia de este formulario para diligenciarlo.
Espero que la información sobre el Formulario 230 de la DIAN Colombia: Declaración anual IMAS para empleados te sea de utilidad.
A continuación encontrarás otros artículos que podrían ser de tu interés:
Formato 1001 DIAN en Colombia: Información exógena – Pagos o abonos en cuenta y retenciones practicadas
Formulario 13 de Baloto en Colombia: Solicitud pago de premio
Formato 2517 de la DIAN Colombia: Reporte de conciliación fiscal para personas naturales
Formulario 2593 DIAN Colombia – Pago de anticipo bimestral RST
Formulario I-589 en Colombia: Solicitud de asilo y suspensión de remoción – Estados Unidos
Formulario E-14 en Colombia: Acta de escrutinio de los jurados de votación – Registraduría Nacional
Formulario de afiliación CAPRESOCA en Colombia: Entidad promotora de salud