Cómo llenar el formulario 104-A – Para declaración de impuesto al valor agregado- S.R.I – Ecuador

Si necesitas pagar el impuesto al valor agregado (IVA), el Servicio de Rentas Internas (SRI) pone a disposición de las personas naturales y jurídicas la posibilidad de realizar este trámite en línea a través de su portal web que funciona las 24 horas del día.

En este artículo te diremos todo lo que necesitas saber para: obtener, llenar y tramitar el formulario 104-A para la declaración del IVA.

Pasos para conseguir el formulario 104-A:

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  • Lo primero que deberás hacer es acceder al portal web del SRI sri.gob.ec. a través de cualquier dispositivo con acceso a internet.
  • Una vez dentro de la web, deberás dirigirte a la sección SRI en línea, la cual no es muy difícil de visualizar, pues, se encuentra en el centro de la página.
  • En esta sección, se te presentarán distintos iconos, debes seleccionar la opción “Declaraciones”. Acto seguido, en la siguiente ventana se abrirá otra serie de opciones y tendrás que seleccionar la llamada “Declaración de impuestos”
  • En esta sección, obtendrás acceso a varios tipos de declaraciones y tendrás que dirigirte a la de “Elaboración y envió de declaraciones”
  • Ahora, tendrás que iniciar sesión en el sistema, usando tu usuario (Número de RUC/Cédula de identidad o Pasaporte) y contraseña.
  • Ya habiendo ingresado al sistema tendrás acceso a todos los formularios y en la sección “Impuesto al valor agregado” encontrarás uno con nombre “Formulario IVA” deberás seleccionarlo, se trata del formulario 104-A.

Pasos para llenar el formulario 104-A:

Ahora que ya has conseguido el formulario, deberás llenarlo en línea, este es un procedimiento muy rápido y sencillo si tienes en cuenta los siguientes pasos:

Este formulario cuenta con cuatro (4) apartados secciones las cuales te describiré en orden:

I sección (Periodo fiscal):

  • En este apartado deberás seleccionar entre las opciones: declaración semestral del IVA o declaración mensual del IVA. También deberás seleccionar el mes y el año del cual harás la declaración.
  • Ya seleccionado lo anterior, puedes hacer clic en el botón “siguiente”

II sección (Preguntas):

  • Aquí deberás responder mediante selección simple preguntas concernientes a la actividad económica llevada a cabo durante el periodo que seleccionaste en el apartado anterior.
  • Habiendo respondido todas estas preguntas, ya puedes hacer clic en el botón “siguiente”.

III sección (Formulario):

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  • En esta sección se te solicitará información relacionada con las ventas, retenciones y compras realizadas durante el periodo fiscal seleccionado.
  • Este formulario se muestra de manera resumida en cuatro (4) apartados: ventas, compras, resumen impositivo, totales.
  • En la sección de ventas: deberás ingresar valores netos y brutos sobre las ventas realizadas, además de números de comprobantes tanto emitidos como anulados, entre otros datos que verás en pantalla.
  • En la sección compras: se te mostrará una serie de casilleros en los cuales deberás ingresar los montos sobre: compras, pagos, bienes o servicios que guarden relación con la actividad económica.
  • Resumen impositivo: en esta sección registrarás el crédito tributario y retenciones, en la fuente que te hayan realizado en el periodo a declarar. Es de señalar que esta sección se encuentra pre- llenada en el caso de que haya un valor de crédito arrastrado.
  • Totales: en esta sección el monto total de impuesto que deberás cancelar. Se genera un impuesto causado cuando, el impuesto al valor agregado cobrado es menor al pagado, menos las retenciones y menos el crédito tributario de periodos anteriores, sea mayor a cero.

IV sección (Pagos):

En caso de que la declaración genere impuesto a cancelar, deberás seleccionar el medio de pago. Tendrás las opciones de:

  • Pago realizado mediante red bancaria: seleccionado esta opción deberás pagar el impuesto en las ventanillas de las entidades bancarias que acepten el pago de impuestos.
  • Débito bancario: esta opción está disponible si tienes una cuenta bancaria registrada. En caso de no tener una, el formulario te proporciona la posibilidad de registrar una.
Ya seleccionado tu medio de pago, deberás hacer clic en el botón “aceptar”. Acto seguido tu formulario se enviará y tendrás la opción de imprimir el (CEP) Comprobante Electrónico de Pago. Habiendo completado estos pasos ya habrás realizado tu declaración de impuestos.

¿Quiénes pueden realizar la declaración de impuesto al valor agregado?

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El Servicio de Rentas Internas de Ecuador (SRI) establece que todas las personas naturales, ya sean ciudadanos ecuatorianos o extranjeros deberán presentar el formulario 104-A para a declaración de impuesto al valor agregado. De la misma forma deberán hacerlo, las personas jurídicas tanto privadas como públicas.

¿Para qué sirve el formulario 104-A?

Este documento sirve para cumplir con la declaración del impuesto al valor agregado de las personas que no sean agentes de retención. De la misma manera, este formulario debe ser llenado por aquellas personas que no realicen actividades vinculadas al comercio exterior.

¿Cuál es la diferencia entre el formulario 104-A y el 104?

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El formulario 104-A se implementó a partir del 5 de enero del año 2019 y facilita la declaración del IVA. Este formulario está dirigido para aquellas personas naturales que no están obligadas a llevar contabilidad.

Mientras que, el formulario 104 está destinado exclusivamente a los agentes de retención. De esta manera, ellos pueden presentar mediante un reporte de retenciones de impuesto sobre la renta, a todas las personas naturales que están en obligación de llevar contabilidad.

¿Qué es el formulario 104-A?

Es una planilla que permite a quienes la llenen declarar el impuesto al valor agregado (IVA). Únicamente está destinado para aquellas personas que no se encuentren en la obligación de llevar contabilidad, que no sean agentes de retención o no lleven a cabo actividades relacionados con el comercio exterior.

En otras palabras este formulario solo va dirigido a los sujetos pasivos (personas que no se encuentran en la obligación de pagar impuestos), personas que no están obligadas a llevar contabilidad. Un ejemplo de ello son los profesionales de ejercicio libre.

 

Esperamos que este artículo haya sido de utilidad para que puedas declarar tus impuestos de la manera más rápida y sencilla posible. ¡Muchas gracias por consultarnos!

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Cómo llenar el formulario 104-A – Para declaración de impuesto al valor agregado- S.R.I - Ecuador
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Si necesitas pagar el impuesto al valor agregado (IVA), en este artículo te diremos todo lo que necesitas saber para: obtener, llenar y tramitar el formulario 104-A.
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