Todo contribuyente está en la obligación de enviar el reporte informativo de cada operación realizada a la Dirección General de Impuestos Internos DGII. Y uno de los formatos de envío de datos es el Formulario 606. Para completar y presentar este formulario solo debes seguir leyendo.
Pasos para completar el Formulario 606: Cómo enviar las facturas de compras de bienes y servicios
El Formulario 606 es una planilla digitalizada como hoja de cálculo con formato .xls, a través de ella podrás enviar los datos asociados a tus facturas de compras. Para completarlo debes seguir las siguientes instrucciones:
Preliminar
Antes de iniciar el llenado del Formulario debes:
- Verifica que cada NCF sea válido.
- Constata que las facturas que posees corresponden efectivamente al periodo que vas a reportar.
- Abre el archivo y habilita la edición y el contenido según el tipo de Excel que poseas.
- Pulsa “habilitar edición” en la franja superior y haz clic en “habilitar contenido”.
- Para otros tipos de Excel debes pulsar “clic para más detalles”, luego clic en “editar de cualquier manera” y clic en “habilitar contenido”.
Encabezado
Inicia completando los datos que te pide el encabezado del Formulario 606:
- Indica el nro. RNC o el nro. de cédula.
- Selecciona el periodo (año|mes) que deseas reportar.
- Señala el número de facturas que enviarás dentro del periodo elegido. Puede reportar mínimo 1 factura hasta un máximo de 1000 facturas.
- Pulsa el botón “Inicio” y automáticamente el programa habilitará tantas líneas como la cantidad de registros o facturas que acabas de indicar.
Vaciado de factura en el Formulario
Para reportar las facturas dispones de una serie de columnas y filas previamente enumeradas. En cada línea (fila) habilitada reportarás los datos de una factura. Así que para tu factura nro. 1 que desees enviar debes completar los detalles (columnas) en línea 1 de esta forma:
- 1.“RNC o la cédula” del negocio o persona física que proveyó el bien o el servicio.
- 2.“TipoId” Indica el tipo de documento que ingresaste escribiendo “1” si es RNC o “2” si se trata de la cédula de una persona física.
- 3.”Tipobienes y servicios comprados” Selecciona el tipo de servicio o bien que adquiriste.
- 4.“NCF”. Ingresa el nro. de comprobante físico que avala la compra del bien o servicio.
- 5.”NCFo documento modificado”. Por un monto de débito o crédito.
- 6.”Fechacomprobante”. Selecciona el año|mes y luego digita el día de emisión del comprobante.
- 7.”Fechapago”. Selecciona el año|mes y luego digita el día de emisión del pago. De no existir deja el espacio blanco.
- 8.”Montofacturado en servicios”. Ingresa el monto por servicios sin incluir impuesto.
- 9.”Montofacturado en bienes”. Digita el monto por bienes sin incluir impuesto.
- 10.” total monto facturado”. Se completa automáticamente al oprimir validar el archivo. Es la suma del campo 8 y 9.
- 11.”ITBISfacturado”. Indica el Impuesto sobre transferencia facturado en la compra.
- 12.”ITBISretenido”. Digita el ITBIS si aplica. Para llenar este campo debes haber completado la fecha de pago del campo 7.
- 13.”ITBISsujeto proporcionalidad”. Indica el ITBIS que luego se sujetará al cálculo por proporcionalidad bajo el art. 349, Ley 11-92.
- 14.”ITBISllevado al costo”. Señala el ITBIS no deducido por adelanto en la declaración jurada y que se utilizará como costo en la declaración jurada del ISR
- 15.”ITBISpor adelantar”. Se completa automáticamente al oprimir el botón de validar el archivo. Es resultado de restar el campo 11 y 14.
- 16.”ITBISpercibido en compras”. Campo aún no habilitado, espera por normativa.
- 17.” Tipo de retención en ISR”. Selecciona el código de retención por ISR. Para esto debes completar la fecha de pago del campo 7
- 18.”Montoretención renta”. Será el resultado del campo de servicio por el porcentaje de retención que corresponda. Debes completar campo 7.
- 19.”ISRpercibido en compras”. Es un campo aún no habilitado, espera por normativa. 20.”Impuesto selectivo al consumo”. Solo si posees una compra gravada con este impuesto
- 21.”Otrosingresos/tasas”. Ingresa otro impuesto no especificado pero que aparezca en el comprobante fiscal.
- 22.”Montopropina legal”. Indique este valor según lo establecido por ley 5434, en caso de que aplique.
- 23.”Formade pago”. Selecciona la forma de pago de acuerdo a la clasificación indicada.
Validación y generación de archivo
Luego de ingresar todos los datos relacionados con tu 1era factura debes seguir estas indicaciones:
- Debes guardar tu archivo y luego pulsar el botón “Validar”.
- Si existiese algún error el programa te lo indicará a través de la columna “Estatus”.
- Soluciona el error y oprime nuevamente “Validar”.
- Haz clic en “generar archivo”.
- Se abrirá una ventana de diálogo que notifica la creación de un archivo de texto en formato .txt. También te muestra la ruta donde está almacenado.
- Haz clic en “ok”
- El txt debes enviarlo a la oficina virtual.
Como descargar el Formulario 606
El Formulario 606 puedes obtenerlo ingresando a la página web de la Dirección General de Impuestos Internos a través del menú > servicios >formularios > formatos de envío de datos. También puedes realizar directamente la descarga desde aquí.
Qué es el Formulario 606
Es el formato para envío de datos dispuestos por la DGII para la recepción del detalle de las compras tanto de bienes como de servicios ejecutadas por cada contribuyente.
Para qué sirve el Formulario 606
A través del Formulario 606 cada contribuyente remite de manera mensual la información detallada de cada compra realizada que contenga nro. de comprobante fiscal, cumpliendo así con la Norma General número 07-2018.
Por medio del Formulario 606 el contribuyente remite la siguiente información para el periodo correspondiente:
- Gastos y costos asociados al ISR.
- Detalles de ventas realizadas.
- Adelantos
- Retenciones ITBIS y
- Percepciones si existieran.
- ITBIS al costo.
Cómo presentar el Formulario 606
Antes de presentar el Formulario 606 es recomendable pre-validar el archivo por medio de la “Herramienta de pre-validación de envío de datos” que puedes descargar haciendo clic aquí y siguiendo las instrucciones.
De no existir ningún error debes remitir el Formulario 606 en línea a través de la oficina virtual de la Dirección General de Impuestos Internos DGII. Su remisión debe realizarse de manera mensual dentro de los primeros quince días del mes.
Costo del Formulario 606
Quién está obligado a remitir el formulario 606
El Formulario 606 debe ser remitido obligatoriamente por todo contribuyente que declara ITBIS y el ISR, incluyendo también los contribuyentes bajo regímenes especiales. De esta manera informaran a la DGII sus transacciones asociadas al ejercicio económico realizado para cada periodo.
Quiénes pueden emitir los comprobantes fiscales
Todo contribuyente, sea persona natural o jurídica, que ejecute transferencia de servicios o bienes de manera gratuita u onerosa está obligado según el Código Tributario a emitir comprobantes fiscales con procedencia legal.
Atención al Contribuyente
Para información adicional la DGII pone a tus disposición los siguientes medios:
- Desde Santo Domingo el teléfono 809 -689 – 3444.
- Desde el interior sin cargo alguno el teléfono 1 -809 – 200 – 6060.
- Para sugerencias y quejas el teléfono 809 – 689 – 0131.
- La Comunidad de ayuda
Con este artículo sobre el Formulario 606 en República Dominicana: Envío de Compras de Bienes y Servicios – Cómo enviar facturas a la DGII te llevas una buena base para reportar tus actividades económicas.
Pero conseguirás más información en los artículos que conseguirás a continuación.
